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英国海外仓或需在2018年前确认卖家用户是否合法,VAT成最大判定标准
来源:帝国速运   发表时间:2018-10-12   浏览量:93次
 

英国海外仓,VC代发,一件代发,退货贴标帝国速运亚马逊正在稳步成为欧洲最大的电商购物平台。目前它在欧洲的五个市场提供了电商平台,包括德国、英国、西班牙、意大利和法国;在七个国家设有31个物流中心,并还在不断增加这个数量。

亚马逊希望其卖家能够接触到欧盟内部庞大、成熟的电商市场,欧盟电商市场在去年同期增长了12%,达到惊人的5000亿欧元。在欧盟共有9600万网购者,平均每年花费1500欧元。对于卖家来说,这是进入新市场、增加利润、确保电商零售业务可持续发展的绝佳机会。

亚马逊在欧洲为卖家提供了哪些服务?

为了帮卖家把货物交付到顾客手上,亚马逊为卖家提供了一系列服务。了解这些服务对卖家来说是十分重要的,因为这直接影响了欧盟对VAT的征收规则。

1、自发货Merchant Fulfilled Network(MFN)

你可以使用自发货的方式在亚马逊平台上销售,从自己的国家直接发货给顾客;或是使用欧盟境内的非亚马逊物流服务来配送你的订单。

2、亚马逊欧洲统一配送European Fulfillment Network (EFN)

使用EFN,你的商品将存储在位于欧盟的一个亚马逊仓库内,所有通过欧洲亚马逊网站的订单均会从相同的物流中心发货。

3、多国仓库补货MCI

使用MCI,你的货物将存储在欧洲各地的多个亚马逊仓库中,你可以选择使用哪些物流中心。

4、FBA中欧(Central European)

在此项目下,你的货物虽然在亚马逊德国站上架,但商品是存储在德国、以及波兰和捷克共和国的仓库。

5、FBA泛欧(Pan-European)

新的FBA泛欧物流计划在2016年中期推出。使用这个欧盟范围的物流服务,你能在所有五个平台上销售,你的货物会被存储在7个亚马逊物流中心中的任何一个。亚马逊将尽力确保你的产品更接近最终买家,以确保更好的购买体验。

而亚马逊的大部分物流服务都需要缴纳欧盟增值税。

VAT到底是什么?

了解增值税VAT至关重要,请确保当你需要缴纳VAT时已经注册税号。

当供应链流程中添加了“价值”,会产生增值税(VAT)。例如,当原材料供应商向制造商出售货物时,就会产生VAT;从制造商到批发商,从批发商到零售商,再从零售商到消费者,每个销售过程中都会产生增值税。

这种VAT税收方法被全球140多个国家所接受,各国政府从供应链的每一环节中都能获得收入,因此实施VAT是相当普遍的一种做法。

欧盟的VAT税率从零到27%不等。不过,对于登记VAT的企业来说,这其实不是企业的负担,因为企业支付的VAT已经和政府退税抵销了,承担VAT的最终还是顾客。

这就是为什么欧洲税务机关要把注意力集中在跨境电商上。顾客缴纳的VAT收入就是税务机关无需偿还给企业的收入。

但是整个概念与在美国和其他国家使用的销售税概念又截然不同,因为销售税只在最终销售时收取一次。

进口到欧洲就需征收VAT

如果你是位于欧盟以外的公司,当你将货物发送到欧盟时,你需要从欧盟海关当局获得EORI号。EORI号(海关备案号)能将你确定为进口商。如果你是进口商,你将在第一个入境口岸处缴纳进口VAT。只要你在欧盟的进口国内注册VAT,你就可以索取退税。

当货物进入欧盟国家并出售给私人消费者时,你需要立即在该国注册VAT。如果你是非本国居民,那就不存在最低免税门槛的说法。

商品储存在欧盟亚马逊物流中心要怎么注册VAT?

如果你在英国使用EFN(亚马逊欧洲统一配送)服务,你只需要在英国注册一次VAT。

如果你使用MCI服务,无论你选择在哪些国家/地区储存库存,都需要注册这些国家的VAT。如果你使用FBA中欧服务,你将需要三个VAT登记税号,分别是德国、捷克共和国和波兰。

如果你使用的是FBA泛欧服务,你需要7个VAT税号,因为你的货物可能在法国、德国、英国、意大利和西班牙的任何一个亚马逊物流中心,或者是在捷克共和国和波兰的两个仓库 。

注册七次VAT,一年进行64次VAT退税申报再加上其他一些报告要求,的确是一项很大的承诺。但是,你能得到的将是庞大的受众面。

要完成FBA泛欧服务的VAT注册是非常容易的,只要通过你的卖家中心完成多选就行。

如果你是较小的卖家或是更谨慎的卖家,想先在欧洲找到立足之地,我们不建议你立即加入亚马逊泛欧计划,你还有其他政策相对宽松的选择!

一些欧盟国家要求非欧盟卖家拥有财务代表

请注意,一些欧盟国家,比如意大利、法国和波兰等都要求有“财务代表”。财务代表对拖欠的VAT负有共同责任,所以通常银行担保是必需的。

避免这种情况的一个方法就是建立一家本地公司,但这也需要付出一定的成本,所以这其实是一个数学问题,你只要选择最具成本效益的选择就行。

欧盟VAT远程销售规则

一旦你的货物被存储在欧盟的亚马逊仓库中,该仓库产生的销售额将归入欧盟VAT远程销售规则(distance selling rule)。即使你没有注册公司,这些规则也适用于你。这些规定仅适用于出售给欧盟私人消费者的情况;它们不适用于出售给非欧盟消费者或企业的任何情况。

该规则规定,当卖家一年中的销售额超过VAT门槛,就需要在本地缴纳VAT。在大多数欧盟国家,该门槛设定在35000欧元(或等值)。

只有德国、卢森堡和荷兰的门槛不同,其门槛定为10万欧元(或等值),英国这一门槛为70000英镑。

换句话说,你可以只在一个地方注册一次VAT,就能发货到所有28个欧盟国家。通常这是卖家最好的开始方式,以便他们在不用大量纳税的情况下测试欧盟市场。

税务机构正严厉打击不遵守VAT规定的卖家

欧盟因未申报的VAT损失了大量收入,仅在英国,每年的损失就高达100亿英镑。

欧盟设有专门针对电商的特别部门,国家之间会共享数据。

欧盟已采取特别措施来阻止收入的流失。欧盟的税务机构在2012年签署了“相互合作”的协议,专门调查电商行业漏税行为。现在他们正在直接针对电商平台,索要卖家的数据,如亚马逊。如果他们发现不遵守规定的卖家,他们将会对卖家处以罚款和利息费用。

作为跨境电商卖家,你需要非常了解顾客所在国家的税务义务。不了解规定的人并不能被免除责任。提前做好准备并准时注册将会为你省去很多烦恼。

由于英国政府采取了大规模的游说行动,去年英国税务机关(HMRC)被赋予了抵制非欧盟企业不遵守VAT法规的新权力。第一步,如果卖家在英国不合规,亚马逊和eBay等平台需要对此承担责任。如果卖家在30天内没有正确征收VAT,eBay和亚马逊可能需要对失踪的税负责。

英国也希望让物流中心对其客户的VAT合规问题负责任,并正在引入新的“适当”的测试。仓库和物流中心需要在2018年前进行登记,他们必须证明他们已经查实卖家是否合法,并且正确履行了VAT义务。

从此,要忽视VAT义务已经变得不太可能,特别是在英国和整个欧盟。故作不知可能会奏效一段时间,但这不是永久的解决办法。

把VAT算进你的欧洲亚马逊定价中

考虑你的定价和利润是非常重要的。请记住,欧洲亚马逊平台上显示的价格是包括VAT的。

一旦你注册了VAT,但是你还没有把VAT计算在内,那你的利润空间可能还不足以支付VAT欠款金额。欧洲的标准VAT税率从17%到27%不等,你为产品设定的利润是否可以经受住这些税率变化?这些都是你在计算利润时要考虑到的因素。

在你选择的国家中进行一些市场研究也是一个好主意。找一些本地供应商进行比较,看看你的利润浮动空间能有多大。

不要让VAT成为你计划的绊脚石

规划和准备是关键。如果你向欧盟销售产品,将VAT成本及亚马逊费用等其他费用考虑进你的现金流转是必须的。

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